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來源：長江商報
長江商報記者 黃聰
正處於IPO階段的安徽馬鞍山農村商業銀行股份有限公司（簡稱“馬鞍山行”），資產質量持續下滑。
目前馬鞍山行IPO進程處於“已受理”中。
近年來馬鞍山行資產幾大核心數據連續下降。2020年至2022年以及2023上半年各期末，馬鞍山行的資本充足率分別為18.84%、19.58%、19.01%和18.10%；一級資本充足率分別為16.26%、17.14%、16.70%和15.92%；核心一級資本充足率分別為16.26%、17.14%、16.70%和-15.92%。
招股書显示，近三年半來，馬鞍山行累計被罰24次，共計被罰金額約1100萬元。
利息收入占營收93%
馬鞍山行成立於2009年7月，前身為安徽馬鞍山農村合作銀行。公司主要業務可以分為公司銀行業務、個人銀行業務、資金業務等。
作為安徽的一家地方農村商業銀行，馬鞍山行在2017年5月就正式啟動了主板上市工作。
全面註冊制實施后，馬鞍山行於2023年3月重新向深交所遞交申報材料。目前該行IPO進程處於“已受理”中。
近年來，馬鞍山行業績持續上行，但2023年上半年有所回落。
數據显示，2020年至2022年以及2023上半年，馬鞍山行營業收入分別為15.6億元、16.41億元、17.39億元和8.07億元；歸母凈利潤分別為5.93億元、6.44億元、7.29億元和4.23億元。
需要注意的是，2023年上半年，馬鞍山行實現營業收入8.08億元，回落至2021年同期水平，同比減少5.05%。
而馬鞍山行對利息收入依賴程度較高，2020年至2022年以及2023上半年，該行利息凈收入分別15.38億元、16.33億元、16.2億元以及7.58億元，占營收比分別為98.59%、99.55%、93.18%和93.79%。
貸款業務是馬鞍山行重要的收入來源，發放貸款和墊款是該行資產總額中佔比較高的部分。
截至2020年至2022年以及2023年上半年期末，馬鞍山行發放貸款和墊款凈額（不含應計利息）分別為400.60億元、462.42億元、510.83億元和561.13億元，分別占該行資產總額的61.20%、59.76%、59.96%和62.09%。
馬鞍山行表示，如果貸款客戶到期不能足額償還貸款本息，本行將遭受損失。
同時，2020年至2022年以及2023上半年，馬鞍山行凈資產收益率分別為13.65%、12.90%、12.83%及6.88%，三年加權平均凈資產收益率為13.13%，整體呈現下降趨勢。
截至2023年6月30日，馬鞍山行資產總額為903.73億元，發放貸款及墊款凈額562.06億元，吸收存款731.36億元；凈資產77.38億元。
截至2023年6月30日，馬鞍山行資產負債流動性敞口合計數為77.38億元，其中逾期、即時償還、3個月內、3個月—1年、1—5年和5年以上的資產負債流動性敞口分別為0.42億元、-212.38億元、84.13億元、-11.86億元、-17.03億元和234.10億元。
馬鞍山行認為，由於本行的資產類項目中，貸款期限結構與本行的存款期限結構不盡一致，有可能造成由於存貸款期限不匹配所導致的流動性風險。
三年半被罰24次
招股書显示，馬鞍山行發行募集資金扣除發行費用后，將全部用於充實馬鞍山行核心一級資本，提高資本充足率。
數據显示，2020年至2022年以及2023上半年各期末，馬鞍山行的資本充足率分別為18.84%、19.58%、19.01%和18.10%；一級資本充足率分別為16.26%、17.14%、16.70%和15.92%；核心一級資本充足率分別為16.26%、17.14%、16.70%和15.92%。
由此可見，近年來馬鞍山行資產質量下降。
招股書還显示，馬鞍山行存在與關聯方開展業務的情況。
2020年至2022年以及2023上半年，馬鞍山行的關聯方存款餘額分別為37.47億元、29.07億元、25.71億元以及23.59億元，占同類交易餘額的比例分別為7.32%、4.89%、3.95%以及3.29%。
同期，馬鞍山行的關聯方一般貸款餘額分別為26.22億元、19.37億元、13.5億元以及14.25億元，占同類交易餘額的比例分別為9.33%、6.12%、3.61%以及3.42%。
盛世達投資是馬鞍山行設立時的發起人之一，目前持有其10%的股份，為第一大股東。
2019年1月26日，馬鞍山行第三屆十六次董事會審議的重大關聯交易事項中，同意向盛世達投資提供新增流動資金貸款不超過人民幣2.65億元。
2020年至2022年以及2023上半年，盛世達投資在馬鞍山行的一般貸款餘額均為2.65億元。
值得注意的是，盛世達投資還是上市公司榮豐控股（000668.SZ）的控股股東，2019年2月15日，榮豐控股公告显示，將向盛世達投資申請不超過3億元的借款額度。
由此，盛世達投資向榮豐控股提供的借款，是否來自馬鞍山行存在違規轉貸行為值得關注。
招股書显示，2020年至2022年以及2023上半年，馬鞍山行及其分支機構受到4次行政處罰，共計被罰150萬元。
其中，根據中國銀監會馬鞍山監管分局2020年12月18日向馬鞍山行出具的《中國銀保監會馬鞍山監管分局行政處罰決定書》，該行因存在超額度辦理票據轉貼現業務被處以罰款30萬元，因未按照授信條件簽發銀行承兌匯票的行為被處以罰款30萬元，共計處罰金額為60萬元。
同時，馬鞍山行子公司累計受到20次行政處罰，共計被罰946.5萬元。
其中，根據中國銀保監會廣東監管局2023年6月6日向番禺新華出具的《行政處罰決定書》，番禺新華存在董事（長）違規履職、跨區域經營、貸款業務嚴重違反審慎經營規則等問題處以205萬元的行政處罰。
綜合來看，近三年半來，馬鞍山行累計被罰24次，共計被罰金額約1100萬元。
