罕見集中罰單！從銀行到個人罰單高達48起！國有大行都在處罰之列
原創： 安毅
繼7月下旬，一天之內通報27起外匯違規案例后，外匯局又出重拳！
今日，國家外匯管理局集中通報了21起外匯違法違規案例，合計罰沒約5442萬元，這是今年以來外匯局第三次集中通報。上次是在7月下旬，外匯局一天之內通報了27起。也就是說，近一個月以來，外匯局對銀行、企業及個人通報的違規案例高達48起。
從通報的處罰主體來看，包括金融機構、企業、個人三類主體，其中，共有8家銀行被外匯局點名，涉及2家國有大行、3家股份行、2家外資行和1家城商行，合計罰沒約2710萬元。
從處罰緣由來看，三類主體都因從事各類外匯違法違規行為而被處罰，有的罰款近千萬，有的銀行還被暫停對公售匯業務三個月，並追究直接責任人的責任。
根據違規主體的不同，此次被處罰的違規行為，大體可以分為：
1，銀行違規：違規辦理轉口貿易、內保外貸，違規辦理個人分拆售付匯；
2，企業違規：逃匯、非法結匯；
3，個人違規：非法買賣外匯、私自買賣外匯、分拆逃匯；
外匯局對外匯違規的打擊力度不斷加強。數據显示，上半年外匯局共查處外匯違規案件1354件，罰沒3.45億元，同比分別增長19.7%和59.5%。其中，查處金融機構違規案件455件，企業違規案件340件，個人違規案件559件。
8家銀行遭罰，滙豐銀行被罰沒最多
今天通報的21起外匯違法違規案例中，共有8家銀行被外匯局點名，涉及2家國有大行、3家股份行、2家外資行和1家城商行，合計處罰金額約2710萬元。
被點名的銀行包括：恆豐銀行溫州分行、交行廈門觀音山支行、天津銀行上海分行、滙豐銀行北京分行、招行廈門嘉禾支行、民生銀行西安分行、企業銀行（中國）天津西青支行、建行連江支行。
除建行連江支行因違規為個人分拆辦理售付匯業務被罰60萬元以外，其他銀行主要涉及兩大違規事實，一是違規辦理轉口貿易；二是違規辦理內保外貸。這也是兩類比較常見的銀行外匯違規行為。
其中，轉口貿易購付匯時，銀行常因未按規定盡職審核轉口貿易真實性，在企業提交虛假提單、失效或與交易無關提單、重複提交提單的情況下因審核不嚴，違規為企業辦理轉口貿易購付匯業務。
在辦理內保外貸簽約及履約付匯時，也有銀行未按規定對債務人主體資格、貸款資金用途、預計還款資金來源及相關交易背景進行盡職審核和調查。
而在本次通報的違規案例中，不少違規銀行被處以百萬以上罰款，甚至暫停一段時間的相關外匯業務，整體處罰力度較大。
譬如，這8家銀行中，被罰沒款最多的是滙豐銀行北京分行。2014年8月至2017年6月，滙豐銀行北京分行在辦理內保外貸簽約及履約付匯時，未按規定對貸款資金用途及相關交易背景進行盡職審核和調查，此番被罰金額達到842.22萬元。此外，民生銀行也因為違規辦理內保外貸被處罰金645.4萬元，責令追究負有直接責任高級管理人員和其他直接責任人員責任。
招行、交行在廈門的兩家支行則分別因為違規辦理內保外貸、違規辦理轉口貿易，分別被處罰金433.19萬元、400萬元，其中，交行廈門觀音山支行還被暫停對公售匯業務三個月，並責令追究負有直接責任的高級管理人員和其他直接責任人員責任。
企業違規佔5起，以製造虛假付匯需求居多
此次通報的21起外匯違規案例中，企業違規佔5起，主要違規行為則是製造虛假付匯需求，即虛構並不存在的境外投資名目、轉口貿易、進口交易等，以假借向境外付匯的名義達到向海外轉移資產的目的。
為了虛構貿易，有企業通過使用作廢合同、第三方公司提單、虛假合同和發票等方式，向境外付匯。譬如，2015年8月至9月，煙台平瑞商貿有限公司通過虛構轉口貿易背景，使用第三方公司提單和虛假合同、發票，對外付匯1706.82萬美元，這被外匯局處以罰款545萬元。
此次通報的違規行為中，還有一家公司通過“螞蟻搬家”的方式向境外轉移資金，這在此前通報的違規案例中也比較少見。
據了解，2016年11月至2017年4月，山東恆景置業有限公司安排30個境內個人，通過個人年度購匯形式向境外轉移資金188.79萬美元。而這一企業逃匯行為最終被處罰款64.42萬元。
個人違規頻發，螞蟻搬家式逃匯最常見
此次通報的21起外匯違規案例中，個人違規有8起，佔比超三成。
事實上，在今年以來集中公布的72起處罰案例中，個人外匯違法違規案例也有16起，佔比達22%。其中，“螞蟻搬家”式逃匯、通過地下錢莊非法買賣外匯最為常見。
“螞蟻搬家”就是指利用多名個人年度5萬美元的便利購匯額度及個人銀行賬戶，將外匯資金違規匯入某人控制的境外賬戶中，以達到向海外轉移資產的目的；而通過地下錢莊非法買賣外匯，主要操作是，先將人民幣打入地下錢莊控制的境內賬戶，地下錢莊則通過“對敲”等方式，兌換外匯匯至其境外賬戶。
一個直接的數據是，年初以來被通報的16起個人外匯違規案例中，7起涉及“螞蟻搬家”式逃匯，5起涉及通過地下錢莊非法買賣外匯。
值得注意的是，今年因為這兩類個人外匯違規行為而被處罰，且罰金最高的案例，也出現在今天的通報中：
“螞蟻搬家”式分拆逃匯：2016年9月至2017年1月，江蘇籍邱某利用69名境內個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉移資金合計折349.49萬美元。其逃匯行為被處以罰款160萬元。
通過地下錢莊非法買賣外匯：2011年4月至2014年9月，河南籍郭某為實現非法向境外轉移資產目的，將1.05億元人民幣打入地下錢莊控制的境內賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶。其非法買賣外匯的行為被處以罰款835萬元。
重拳打擊外匯違規
外匯局對外匯違規的打擊力度不斷加強。數據显示，上半年外匯局共查處外匯違規案件1354件，罰沒款3.45億元，同比分別增長19.7%和59.5%。其中，查處金融機構違規案件455件，企業違規案件340件，個人違規案件559件。
而在7月下旬，外匯局也在一天之內通報27起外匯違規案例，合計處罰金額高達1.03億元，包括支付寶、財付通等在內的第三方支付機構首次出現在通報中。
據了解，2018年以來，外匯局針對銀行、第三方支付機構、企業轉口貿易等重點主體和業務開展專項檢查，嚴厲打擊各類外匯違法違規行為。
外匯局也在7月下旬表示，下一階段將繼續深化外匯管理改革，推動金融市場開放，服務國家全面開放新格局；保持外匯行政執法跨周期的穩定性、連續性和一致性，嚴厲打擊虛假、欺騙性交易和非法套利等資金“脫實向虛”行為，嚴厲打擊地下錢莊、非法外匯交易平台等違法違規活動，保持健康良性的外匯市場秩序，維護國家經濟金融安全。
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